2024 부가세 신고기간과 신고방법 총정리 (간이과세자/일반사업자/법인사업자)

안녕하세요, 홍가네머니스토리입니다! 오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 간이과세자, 일반사업자, 법인사업자의 부가세 신고기간과 방법에 대해 알아보겠습니다.

 

부가세 신고를 처음 접하시는 분들도 쉽게 이해할 수 있도록 최대한 친절하게 설명드릴게요. 그럼 시작해볼까요?

 

부가세 신고기간 및 부가세 신고방법

 

 

지금부터"2024 부가세 신고기간과 신고방법 총정리 (간이과세자/일반사업자/법인사업자)" 포스팅 시작하겠습니다.

 

부가세란?

 

 

부가가치세(VAT)는 제품이나 서비스가 거래될 때 발생하는 세금입니다. 

 

사업자는 판매금액의 일정 비율을 세금으로 부과하며, 소비자가 최종 부담하게 됩니다. 이 부가세를 사업자가 대신 징수해 국가에 납부하는 것이죠.

 

 

부가세 신고 대상자

 

 

 

부가세 신고 대상자는 사업자의 유형에 따라 구분됩니다. 각 유형별로 대상자를 살펴보겠습니다.

1. 간이과세자
간이과세자는 연 매출 8천만 원 이하의 개인사업자를 의미합니다. 소규모 사업자들이 주로 해당되며, 비교적 간편한 절차로 부가세를 신고할 수 있습니다. 간이과세자의 부가세율은 일반사업자보다 낮습니다.

2. 일반사업자
일반사업자는 연 매출 8천만 원을 초과하는 개인사업자와 법인이 아닌 기타 사업자입니다. 이들은 일정한 매출 규모를 넘어선 경우에 해당되며, 부가세 신고 시 표준 부가세율을 적용받습니다.

3. 법인사업자
법인사업자는 법인 형태로 등록된 사업자를 의미합니다. 이들은 매출 규모와 상관없이 부가세 신고 대상에 포함되며, 다른 유형의 사업자들과 마찬가지로 일정 기간마다 부가세를 신고하고 납부해야 합니다.

 

 

부가세 신고 기간

 

부가세 신고기간

 

부가세 신고기간은 사업자의 유형에 따라 다릅니다. 각 유형별로 자세히 살펴보겠습니다.

1. 간이과세자
간이과세자의 부가세 신고 및 납부 기간은 매년 1월 25일까지입니다. 주의할 점은, 간이과세자도 필요시 7월 25일까지 반기 신고를 할 수 있다는 것입니다.

2. 일반사업자
일반사업자의 부가세 신고는 1년에 두 번, 1월 25일과 7월 25일까지입니다. 이 기간 내에 전반기와 후반기의 매출과 매입을 각각 신고해야 합니다.

3. 법인사업자
법인사업자의 부가세 신고도 일반사업자와 동일하게 1년에 두 번, 1월 25일과 7월 25일까지입니다.

 

부가세 신고 방법

 

부가세 신고방법

 

 

부가세 신고는 국세청 홈택스를 통해 간편하게 할 수 있습니다. 아래는 기본적인 신고 절차입니다.

1. 홈택스 접속 및 로그인: 먼저 국세청 홈택스 사이트에 접속해 로그인합니다.
2. 부가세 신고 메뉴 선택: 로그인 후 상단 메뉴에서 '신고/납부'를 선택하고, '부가가치세'를 클릭합니다.
3. 신고서 작성: 해당 사업자의 유형에 맞는 신고서를 작성합니다. 매출 및 매입 내역을 입력하고, 공제받을 세액 등을 기입합니다.
4. 신고서 제출: 작성한 신고서를 제출합니다.
5. 납부: 신고 후 납부할 세액이 있다면, 홈택스를 통해 전자납부를 진행합니다.

 

 

 

간이과세자 납부 면제

 

 

간이과세자는 매출액이 4천800만 원 이하인 경우 부가세 납부가 면제됩니다. 그러나 면세 대상이어도 부가세 신고는 반드시 해야 합니다. 납부 면제를 받기 위해서는 정확한 매출액을 신고하는 것이 중요합니다.

 

간혹 간이과세자분들께서 위에 납부의무면제 규정조항으로 인해 부가세 신고납부가 면제되는 걸로 아시는 분들이 계시지만 신고는 반드시 하셔야 합니다.

조항에 나와있는 4800만 원 기준을 잘 계산해야 합니다.

1년 12개월 동안의 사업을 시작하지 않았다면 사업하는 개월 수만큼 계산하셔야 합니다.

**예시
 작년 3월에 개업한 A씨의 12월까지의 매출은 2000만 원이다.

작년 3월부터 12월까지 10개월 영업
(2000만 원 X 12개월 / 10개월) = 2,400만 원
작년 9월에 개업한 B씨의 12월까지의 매출은 2000만 원이다.

작년 9월부터 12월까지 4개월 영업
(2000만 원 X 12개월 / 4개월) = 6,000만 원
작년 동일한 2000만 원 매출이더라도 A 씨만 납부의무면제 대상입니다.

 

 

 

부가가치세 환급

부가세 환급은 매입세액이 매출세액보다 큰 경우 가능합니다. 즉, 사업자가 구매한 물품이나 서비스의 부가세가 판매한 상품이나 서비스의 부가세보다 많을 때 환급받을 수 있습니다. 환급 절차는 다음과 같습니다.

1. 환급 신청: 부가세 신고 시 환급받을 금액을 기재합니다.

2. 세무서 심사: 세무서에서 환급 신청 내용을 검토합니다.

3. 환급금 지급: 검토 후 이상이 없으면 환급금을 지급받습니다.

 

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

 

질문 1: 간이사업자 부가세 신고 방법
질문: 안녕하세요. 오늘 간이사업자 신고를 했는데요. 오늘부터 구매한 것들을 정리해서 내년 1월에 부가세 신고하면 되는 건가요? 매일매일 부가세 신고는 못 하나요? 12월치를 어떻게 정리해놔야 하는지 복잡해요.

답변: 안녕하세요. 간이사업자는 매일매일 부가세 신고를 하는 것이 아니라, 매년 1월 25일까지 한 번에 신고합니다. 구매 내역은 영수증이나 세금계산서를 모아 잘 보관하시고, 매출과 매입 내역을 정리해두시면 됩니다. 내년 1월에 홈택스를 통해 신고하시면 됩니다.

질문 2: 세무사 없이 직접 부가세 신고하기
질문: 작년까지 세무사 위임을 통해 부가세 신고를 했지만, 이번에는 수입이 적어서 직접 신고하려고 합니다. 작년에 세무사를 통해 했다면 셀프 신고하는 데 달라지는 점이나 유의해야 할 점이 있나요? 인터넷에 뜨는 셀프 신고 방법 설명대로 해도 문제없을까요?

답변: 직접 신고할 때는 세무사가 하던 일을 본인이 대신하는 것뿐입니다. 매출과 매입 내역을 정확히 정리해 홈택스에 입력하면 됩니다. 인터넷에 나와 있는 셀프 신고 방법을 참고하셔도 무방합니다. 다만, 입력하는 정보가 정확해야 하므로 꼼꼼히 확인하시기 바랍니다.

질문 3: 폐업한 사업자의 부가세 신고 방법
질문: 허리디스크로 인해 작년 3월부터 영업을 못했고, 여름쯤 폐업신고까지 완료했습니다. 국세청에서 2월 말까지 부가세 신고하라는 전자고지가 왔습니다. 영업할 때는 세무사 사무실을 통해 맡겼는데, 직접 하려면 어떻게 진행하는지 궁금합니다.

답변: 폐업 후에도 영업 기간 동안의 부가세 신고는 해야 합니다. 홈택스에 접속해 '부가세 신고' 메뉴에서 폐업 전까지의 매출과 매입 내역을 입력하고 신고서를 제출하면 됩니다. 영업을 하지 않았더라도 매출이 0원임을 신고해야 하므로 잊지 마세요.

질문 4: 임대소득이 없는 경우 부가세 신고 방법
질문: 작년 11월에 가게 계약이 끝나고 현재 가게 자리가 비어 있는 상태입니다. 임대소득이 없는데도 이번 25일까지 부가세 신고를 해야 한다고 하는데, 방법을 좀 정확하게 안내해 주실 수 있나요?

답변: 임대소득이 없더라도 부가세 신고는 해야 합니다. 홈택스에 접속해 '부가세 신고' 메뉴에서 매출이 0원임을 신고하시면 됩니다. 매출이 없는 경우에도 신고를 하지 않으면 무신고 가산세가 부과될 수 있으니 꼭 기한 내에 신고하시기 바랍니다.

 

 

마치며...

 

부가세 신고는 사업 운영에서 매우 중요한 부분입니다. 각 사업자 유형에 맞는 신고 기간과 방법을 정확히 숙지하고, 꼼꼼히 신고하는 것이 필요합니다.

 

 특히 간이과세자의 납부 면제와 부가가치세 환급 제도를 잘 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

지금까지 "2024 부가세 신고기간과 신고방법 총정리 (간이과세자/일반사업자/법인사업자)" 포스팅 이었습니다.

 

홍가네머니스토리에서 제공하는 정보가 도움이 되셨길 바랍니다. 다음에도 유익한 정보로 찾아뵙겠습니다. 감사합니다!

 

 

 

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